8.1 Бухгалтерия. Возмещение НДС по 73 счету

Вопрос в следующем. У нас сотрудники имеют подвижный характер работы, поэтому, если они находятся на территории России, командировочные им не выплачиваются. Мы возмещаем сотрудникам затраты на проживание на проезд и.д. Возмещаемые затраты учитываются на счете 73. Начисляются затраты ручной операцией, проводка 26 73. Иногда в состав расходов включается НДС. Этот НДС должен быть выделен и принят к возмещению, (внесен в книгу покупок). Можно его выделить в ручной операции проводкой 19 73. Вопрос, как в этом случае сделать запись в книге покупок. Возможно мы изначально не правильно учитываем ручной проводкой и есть вариант учитывать какой-нибудь стандартной операцией.

http://www.buh.ru/document-1676